Sous-thèmes :
1. Comprendre les flux de trésorerie
2. Les composantes des flux de trésorerie
3. Définir le fonds de roulement
4. Les composantes du fonds de roulement
5. Différence entre les flux de trésorerie et le fonds de roulement
6. Importance des flux de trésorerie et du fonds de roulement
Comprendre les flux de trésorerie
Les flux de trésorerie peuvent être définis comme les mouvements d'argent entrant et sortant d'une entreprise. Il s'agit d'un indicateur clé de la santé financière d'une entreprise, car il capte le montant net des entrées et sorties d'argent d'une entreprise. Le flux de trésorerie est généré par la vente de produits et de services et est utilisé pour acheter de nouveaux actifs ou pour payer les dettes existantes.
Composantes du flux de trésorerie
Le flux de trésorerie peut être divisé en trois composantes : le flux de trésorerie d'exploitation, le flux de trésorerie d'investissement et le flux de trésorerie de financement. Le flux de trésorerie d'exploitation comprend les entrées et les sorties de fonds liées aux activités quotidiennes de l'entreprise, telles que les ventes, les dépenses, les stocks et les créances. Les flux de trésorerie d'investissement comprennent les entrées et les sorties de fonds liées à l'acquisition ou à la cession d'actifs à long terme. Les flux de financement comprennent les entrées et les sorties de fonds liées au remboursement de la dette, à l'émission d'actions et à la distribution de dividendes.
Définition du fonds de roulement
Le fonds de roulement est une mesure de la liquidité à court terme d'une entreprise. Il est calculé comme la différence entre les actifs à court terme d'une entreprise, tels que la trésorerie, les comptes clients et les stocks, et ses passifs à court terme, tels que les comptes fournisseurs et les dettes à court terme. Le fonds de roulement est un indicateur important de la santé financière d'une entreprise, car il reflète sa capacité à faire face à ses obligations à court terme.
Composantes du fonds de roulement
Le fonds de roulement peut être divisé en deux composantes : l'actif et le passif à court terme. Les actifs courants sont des actifs qui devraient être convertis en liquidités dans un délai d'un an, comme les liquidités, les comptes clients et les stocks. Les passifs à court terme sont des passifs dont on s'attend à ce qu'ils soient payés dans un délai d'un an, comme les comptes créditeurs et les dettes à court terme.
Différence entre le flux de trésorerie et le fonds de roulement
Le flux de trésorerie et le fonds de roulement sont deux concepts différents. Le cash-flow est une mesure du montant net des entrées et sorties d'argent d'une entreprise, tandis que le fonds de roulement est une mesure de la liquidité à court terme d'une entreprise. Les flux de trésorerie sont générés par la vente de produits et de services, tandis que le fonds de roulement est une mesure de l'actif et du passif à court terme d'une entreprise.
Importance des flux de trésorerie et du fonds de roulement
Les flux de trésorerie et le fonds de roulement sont deux indicateurs importants de la santé financière d'une entreprise. Le flux de trésorerie donne un aperçu de la capacité de l'entreprise à générer et à gérer sa trésorerie, tandis que le fonds de roulement donne un aperçu de la capacité de l'entreprise à payer ses obligations à court terme. Le flux de trésorerie et le fonds de roulement doivent tous deux être surveillés de près pour s'assurer que l'entreprise est en mesure de respecter ses obligations financières.