1. Définir l'encaisse des organismes sans but lucratif
2. Déterminer les réserves de trésorerie
3. Calculer les flux de trésorerie
4. Évaluer les sources de financement disponibles
5. Élaborer un budget
6. Créer une prévision de trésorerie
Guide complet du calcul de l'encaisse des organismes sans but lucratif
L'encaisse est une mesure essentielle de la santé financière d'un organisme sans but lucratif. Le montant d'argent dont dispose une organisation à un moment donné est le fondement de sa capacité à payer ses factures, à financer de nouveaux projets et initiatives, et à assurer la pérennité de ses opérations. Ce guide fournit un aperçu des processus essentiels impliqués dans le calcul de l'encaisse d'une organisation.
Définition de l'encaisse pour les organisations à but non lucratif
L'encaisse est une expression de la liquidité d'une organisation. Il s'agit de la somme d'argent dont un organisme sans but lucratif dispose à tout moment pour couvrir ses dépenses courantes et ses dettes à venir. Cela inclut l'argent en banque, l'argent détenu dans des investissements et tout autre actif liquide.
Détermination des réserves de trésorerie
La première étape du calcul de l'encaisse consiste à déterminer les réserves de trésorerie de l'organisme. Il s'agit du montant d'argent dont dispose un organisme sans but lucratif sur ses comptes bancaires et ses placements. Cela devrait inclure tout argent affecté à des fins spécifiques, comme les dotations ou les fonds de réserve.
Calcul du flux de trésorerie
La deuxième étape du calcul de l'encaisse consiste à calculer le flux de trésorerie de l'organisme. Le flux de trésorerie est la différence entre l'argent qui entre et l'argent qui sort. Il est important d'examiner les flux de trésorerie sur une période de temps afin d'obtenir une image précise de la santé financière globale de l'organisation.
Évaluation des sources de financement disponibles
La troisième étape du calcul de l'encaisse consiste à évaluer les sources de financement disponibles de l'organisation. Cela comprend les subventions, les dons, les parrainages et toutes les autres sources de revenus que l'organisation peut avoir. Il est important de s'assurer que l'organisme tire parti de toutes les sources de financement disponibles afin de maximiser son encaisse.
Élaboration d'un budget
La quatrième étape du calcul de l'encaisse consiste à élaborer un budget. Celui-ci doit inclure les revenus et les dépenses prévus de l'organisation pour la période à venir. Le budget doit tenir compte de tout changement prévu dans les revenus ou les dépenses et doit être mis à jour régulièrement.
Création d'une prévision de trésorerie
La cinquième étape du calcul de l'encaisse consiste à créer une prévision de trésorerie. Une prévision de trésorerie est une projection de l'encaisse future de l'organisation. Elle doit inclure des projections à court et à long terme et doit être mise à jour régulièrement.
En suivant ces étapes, une organisation peut obtenir une image claire de son encaisse et s'assurer qu'elle reste sur la bonne voie pour atteindre ses objectifs financiers. Connaître le montant de l'encaisse d'une organisation est un élément essentiel de la gestion de sa santé financière.